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子曰:“弟子入则孝,出则悌,谨而信,泛爱众,而亲仁,行有余力,则以学文。”

关于建立健全学校内控工作

时间:2017-04-21 10:12:48  来源:财务科  作者:
根据上级主管部门要求,我校在财务资产管理方面在原有基础上进一步规范首先按照内控管理报告要求对学校制度建立执行落实等方面进行综合评价,对以前建立的相应制度进一步完善,对现行的做法和应应得成效进行评估,对存在的问题和遇到的困难进行反映,现将涉及财务资产项目建设等方面的规章制度予以公示,便于监督执行也希望得到改进和提高  

许昌实验中学关于进一步

明确学校基础建设、维修的管理规定

为加强我校基础设施建设、维修改造工程的管理,使之更加规范、有序、科学、合理,结合我校实际,制定本办法。

一、 学校基础建设、维修改造工程须先申报科学、合理的项目方案,建立台帐。

二、 报请相关负责领导同意。

三、 零星维修改造,经校长、主管校长同意后实施,大宗项目须经校长办公会。

四、 项目方案校长办公会通过后由后勤科按程序办理工程开工手续主要包括:(1、有详细的施工图纸或施工方案。2、按相关规定办理招标手续,并与施工企业签订合同。3、施工应当贯彻安全第一、预防为主的方针,后勤科做好施工现场的各项管理工作;在施工期间应对学校的设施(如房屋、道路、绿化、管线、电力、通讯等)采取必要的保护措施,尽力避免干扰教育教学工作的正常开展)。

五、 工程开工后,后勤科安排人员全程监督,确保工程质量与进度。

六、 工程结束后,后勤科安排叁人以上验收、测量,核准数据并建立台帐,由主管校长、校长签字后上报。

七、 本规定自公布之日起施行。

                                             许昌实验中学

许昌实验中学维修建设项目及招投标制度

(一)邀请招标按以下步骤进行:

1、校内发布公告。(注明报名时间、地点及联系人电话)

2、投标单位报名和进行资格预选。

3、考察投标单位装备条件、经营业绩、社会信誉和履约能力。

4、选择投标单位并向选定的投标单位发放相关材料要求(设备或材料清单),组织踏勘现场。

5、投标、议标、定标;整个过程要严密组织、规范程序、公开过程、有效监督。

6、向中标人发放《中标通知书》。

7、限时签订经济合同并正式进入履约阶段。

(二)议标程序

1、招标领导小组确定投标单位。

2、后勤科对投标单位各类证照、资质证书和信誉记录等进行复核性审查 。

3、投标单位提交能满足业主要求的投标文件,如工程预算书、报价单、施工组织设计等。 

 

4、评标委员会以竞争性谈判方式,紧扣质量、造价、工期、售后服务等关键性内容与投标方议标并选出最优投标单位。

                                       许昌实验中学

 

                                                          2016年4月 25 日

 

昌实验中学财务报销手续相关要求

根据财务制度和财政部门规定,对我校财务报销手续提出以下要求

一: 实行工资统发,每月25号前需向财政主管科室上报。如有人员增减、工资变动情况,请于23号以前和财务部门沟通更改。教职工已录入成功的工资卡号,无特殊原因请不要随意变更。确需更改,需向财政部门提供由领导签字的单位证明。

二:教职工外出培训学习,在购置车票、支付住宿、培训费用时,请尽可能使用公务卡(按照财政要求,每个教职工都要办理公务卡)。学习结束办理报销时需提供:(1)原始票据(车票、住宿发票、培训发票等);(2)经领导批准的上级有关部门下发的学习培训文件;(3)学校要求撰写的学习总结。待财务部门审核后填写“差旅费报销单”,由出差人送校长审批后报销。

注:收款方开具发票时,单位名称要求和人事、财政部门核准的单位名称一致。我单位准确名称为“许昌实验中学”不要添加教育集团,否则无法报销。

三:因公外出购物时请尽可能使用公务卡。小物品采购(500元以下)若无法刷卡,可使用现金支付。购置固定资产(使用期超过一年以上;物品单价在800以上)请告知财务部门,以便办理政府采购手续。确因急用,可在购置物品同时告知财务部门物品类别、名称、价格,以便及时办理政府采购手续。各年级、部门需要物品,先报部门领导审核批准,由后勤部门统一进行询价采购。

四:大型物品采购、大型维修项目,先通过校长办公会进行商议。确定项目实施后,请告知财务部门向财政相关科室上报。等财政相关科室回复审核批准意见后,办理政府采购、评审、招标或协议供货、自行采购等手续。项目完成办理支付业务时,项目负责人向财务部门提供由领导和经办人签字的发票、物品明细表、供货协议或采购、施工合同。待所有票据上传支付中心审核成功后付款。

 

                                                          许昌实验中学财务科

 

                                                2015.12.03

 

许昌实验中学设备、物品采购制度

为了加强学校采购管理,贯彻科学决策、合理节约维护学校的一切利益,学校特制定以下购物制度

一、 所有采购物品由使用部门提出申购单并由申购科室主任、科长、年级主任签字,总数在500元以下的购物报主管校长同意后方可采购。超过1000元以上的日常用品必须有后勤副校长、校长签字后方可购买。

二、 学校采购设备、物品必须根据学校教育教学工作的实际需要和财务支付能力,本着勤俭节约、优质优价、少花钱多办事的原则,精心选购,反复比较,把好质量关,杜绝价高质次的商品进入校园。

三、采购人员购回物品后,必须连同购物清单及原始凭证,到后勤科保管办理登记验收入库手续。

四、保管员应严格把好物品验收关,对于所购物品与请购单计划不符、所购物品价格明显不合理或者存在质量问题,应拒绝办理入库手续。

五、采购的物品应及时通知使用部门或使用个人领取。

六、采购的物品建好台帐(申购单、发票、清单),在每个月的最后一天报主管副校长预验签字,最后报有关领导核准签字。

七、后勤科要建好各类采购台帐,及时整理归档各类台帐资料。

八、本制度即日起执行。

九、本制度解释权属于校长办公会。

                                   许昌实验中学     

 

                                                                                                 2016-3-23

许昌实验中学收支业务管理制度

 

一、管理体制

    1、学校收支实行校长负责制。分管校长具体领导学校的财务工作;学校重大收入、支出项目必须经校长办公室和财务人员共同商议并报相关主管部门批准后进行落实。

  2、学校必须设立财务科室。在分管校长的领导下,负责学校的各项财务工作,各年级、处室不得另行设立同级财务机构私自收费。

    3、学校财会业务必须服从学校的统一领导,切合学校的教育工作做好保障和服务。严格遵守、认真执行相关的财务规章制度,及时完成财务工作和相关业务,并接受监督和检查。

    4、财务科室经主管部门和财政部门批准,按照要求到业务银行申报开设银行基本结算账户,学校任何科室不允许另立账户。

二、收入管理

1、经费划拨:财政局主管科室根据预算核准的计划,按照教学工作计划的需要,财务部门按月编制用款计划向上级申请拨款,计划使用。

     2、非税收入,按照有关标准收取。使用非税部门指定的统一票据进行收费并及时上缴财政专户,对收费项目及数额进行公示,并接受财政、物价和社会各部门的监督。若需使用非税收入,则按照预算安排的项目内容向财政部门提交用款计划申请拨款,待资金到位后使用。

三、支出管理

 1、落实责任严格审批制度。对数额较大的支出项目,必须经校长办公会共同商议决定。规范落实资金支出的严肃性。

2、完善报销制度。所有支出业务先请示后支出。报销票据由业务分管领导签审、财务主管校长审批、经办人签字,才能报销。未经以上三人签字一律不得在出纳处报销。

      3、学校购入的各种物资,按照学校制定的教学计划,认真执行物品采购程序。根据需要填写申购单,交校长签字后方可购买,特殊情况可后补办手续。

      4、学校预算内外的各种开支,必须贯彻勤俭办学方针,量入为出,按上级规定的各种标准办理,并要有严格的审批手续。

      5、大型物品采购和维修项目,必须按照规定办理,手续完善,否则不予支付。

 

                                     许昌实验中学

                                    2016年1月10日

 

 许昌实验中学合同管理制度

  为规范学校合同管理,加强内控制度建设,防范合同风险,维护学校合法权益,促进学校事业健康发展,依据《中华人民共和国合同法等法律法规,结合学校实际,制定本办法。本办法所称合同是指以学校的名义,与其他平等主体的自然人、法人或其他组织之间为明确双方的权利义务关系所订立的书面协议。

  第一条 学校签订合同,必须遵守国家法律、法规、规章或其他规范性法律文件以及政策等,坚持平等互利、协商一致、诚实守信的原则,符合学校的相关规定,维护学校的正当权益,任何部门和个人不得利用学校合同损害学校利益。学校对外签订的合同可分为一般合同和重大合同。

  一般合同是指合同周期较短(一年以下)、标的金额较小(50万元以下)的合同;重大合同是指合同周期较长(一年以上)、标的金额较大(50万元及以上)或事项重大抑或法律关系复杂的合同。学校合同实行统一指导,分级分类归口管理、各负其责的制度。

第二条 合同管理职责

  学校成立合同审查小组对重大合同进行审查。审查小组成员由学校党政办公室、财务处、国有资产管理办公室、各业务归口职能部门负责人和学校法律顾问组成,主管科室主任任审查小组组长。合同审查小组职责主要包括:1、对重大合同和必要的合同进行会签;2、对标准合同范本进行审定制定标准合同文本。3、协调法律顾问对重大合同和必要的合同进行审核;参与学校重大合同的谈判和签订,并召集校内相关部门参与解决合同纠纷与调解、仲裁与诉讼活动;报合同审查小组审定;审核合同文本格式和主要内容及签订程序;参与合同纠纷调解、仲裁等活动;4管理合同专用章;监督和考核合同管理;合同文本以及相关材料的保管和备案。

  第三条 学校各业务归口部门根据其职责范围,分类归口管理相关合同的审核和管理工作。各归口部门主要负责人为合同管理的责任人。归口部门主要职责包括:1、对合同项目进行可行性论证,涉及金额10万元及以上的技术服务、技术开发项目须进行风险评估,重大项目或涉及较高专业技术合同条款要聘请有关专家、财会人员和法律顾问参加论证或评估;2、审核项目相对方主体资格及信用状况;审核合同基本条款的完备情况;3、审核合同的内容是否与招投标文件或谈判内容一致,是否符合学校规定;对合同项目的经济性、可行性、合法性及价款的合理性等负有审核责任;5、协调处理合同纠纷;监督合同的履行。

 

第四条、合同的起草、审查与签订

 学校制定的标准合同文本和学校相关制度要求起草合同。起草合同前需要进行谈判的,应及时向归口部门和国有资产管理办公室报告;合同谈判涉及重大分歧或需要法律专业支持的,承办单位(人)应联系学校党政办协调法律顾问参加。合同文本完成后,连同合同文本报送归口部门审查,重大合同经归口部门初审,相关部门和学校法律顾问提出书面审查意见后,报请项目主管校领导审批。合同涉及到承办单位(人)之外其他部门的,需经其他部门审签。涉及金额5万元及以上的经济利益合同需经校财务、监督部门审签。

     学校财务部门主要审查经济类合同条款是否符合财税律、法规、准则规定以及学校有关财经政策和财务管理规定,合同款项支付是否有经费来源保障,资金结算及付款方式是否合理等;监督部门主要审查合同的必要条款是否具备,内容是否合理合法等。重大合同及涉及到预付款项目的要上报该项目主管校领导审定的。符合学校招标采购管理规定的,需提供招投标文件、中标通知书或招标、谈判纪要等;

  第五条 合同的履行

   合同签订后,即具有法律效力,合同承办单位(人)应当遵循诚实信用的原则全面履行合同义务,及时跟踪和了解合同相对方履行合同义务的情况,归口部门应对合同执行情况进行动态监督,督促合同承办单位(人)依法履行合同。合同履行过程中,确需变更或解除合同的,应在法定或约定期限内,签订变更或解除合同文本。变更或解除合同,必须采用书面形式并说明变更或解除的理由、变更或解除的条款及事项、履行期限、与原合同的关系等,并按规定的合同审查权限和程序再报批。 合同履行过程中,若对方没有按合同约定履行,承办单位(人)应及时以书面函件形式通知对方,并保存通知证据,必要时听取学校法律顾问的意见或建议,同时应及时将出现的问题、拟采取的措施向归口部门和主管校领导汇报,积极采取措施以防止损失扩大。如发现合同签订或执行过程中存在欺诈等行为,承办单位(人)应立即向主管领导汇报,同时通知财务部门中止付款。财务部门应根据合同条款及相关部门提供的资产验收、入账等凭据,办理结算业务。未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的,财务部门不予付款。合同履行过程中发生纠纷,合同承办单位(人)和归口部门应及时处理。处理时应先协商解决,经协商双方达成一致的,应当订立书面协议;不能协商解决或经协商不成能达一致的,应当在法定的诉讼时效期间内向人民法院提起诉讼;或根据合同约定向仲裁机构申请仲裁。

 合同履行完毕或合同权利义务终止时,承办单位(人)应及时将履行、变更、解除合同的有关资料送国有资产管理办公室存档,合同档案应包括合同文本以及初审稿、合同订立至合同履行完毕时间段内所有与合同有关的文书、资料(包括合同有关的补充协议、会议纪要、书面签证、变更文件、往来信函、文书、电话记录、传真、电报、合同履行记录及索赔报告等)。合同档案应在合同履行完毕15个工作日内按照时间先后顺序编号,整理成册,并按照学校档案管理要求定期移交学校档案馆保管。

第六条 责任追究与奖励

有下列情形之一,未给学校造成损失的,对直接责任者或负有领导责任的负责人进行批评教育;给学校造成经济损失的,由当事人承担相应的赔偿责任,并根据情节轻重追究直接责任人的党纪、政纪责任。1、合同承办单位(人)、归口部门未调查或审核对方资信情况,未审查对方主体资格,以致签约被骗的;2、违反程序和规定擅自对外签订合同的;3、委托代理人超越学校委托权限签订合同的;4、应签订书面合同但未签订的;5、合同审查部门、合同管理部门、合同承办单位(人)和有关人员没有按本办法的规定履行职责的;6、丢失或者擅自销毁、隐匿合同和合同附件,以及合同履行过程中形成的各种函件、单据等相关材料的;7、在学校处理合同纠纷的过程中不及时汇报、消极应对或不及时提供必要支持的。

未经学校法定代表人书面授权,擅自以学校名义签订合同的单位或者个人,应对该合同承担全部责任。同时,学校将依照有关规定追究责任单位及责任人员的党政纪和经济责任;触犯法律的,移送司法机关追究法律责任。学校所属的不具有法人资格的单位或个人擅自对外签订合同的,该单位应对合同承担一切法律责任;给学校造成损害的,学校将追究该单位负责人及有关责任人的行政、经济责任。在签订、履行合同中失职、渎职或以权谋私,损害学校利益的,学校依据有关规定追究当事人责任。在合同签订或履行过程中,各相关责任人、部门负责人应认真负责,积极预防,降低风险、避免或减少损失,保障合同依法履行。为学校带来重大利益的,学校将对相关部门和个人予以表彰奖励。

  本办法中未尽事宜,依据《中华人民共和国合同法》等相关法律、法规执行。

许昌实验中学

                                     2016年3月13日

许昌实验中学预算业务管理制度

 

为加强学校财务管理,本着量入为出,事前控制的原则,有计划的调配使用教育资金,合理配置办学资源,安排好费用支出,保障和促进学校教育教学工作,结合学校实际,特制定本制度。

1、学校预算实行“统一领导,分级管理,权责结合”的管理体制。学校预算编制要遵循“量入为出,收支平衡”的总原则,根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况,统筹合理安排支出项目,不搞赤字预算。

2、财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力,结合单位工作任务安排所需资金,是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。

3、做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算执行情况,通过实际情况与预算的对比,摸索收支规律,为本年度的预算编制打下基础;要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况,以便安排支出预算时做到保证重点,兼顾一般。

4、学校基础信息是做好财务预算的根本保障,各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料,并对所提供的基础信息负责,对于重大数据差错,要追究其责任。

5、预算的编制要坚持稳健的原则,尽可能排除收入的不确定因素,不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算:在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及公用经费定额标准编列;在编制预算外资金收入(事业收入)时,应根据具体的收费项目确定,凡明确有收费标准的项目,要根据有关基数和收费标准计算编列;在编制其他收入时,应根据实际情况和结合上年情况编列。

6、预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则,各部门应根据本部门的年度工作计划,参照上年度本部门各项实际开支,考虑可能出现的变化因素,先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案。

7、支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分,支出预算首先要保证基本支出。

8、编制基本支出时,应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个两部分:人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列;公用支出有支出定额的,要按定额计算编列,无支出定额的,要根据实际情况测算编列。

9、项目支出的预算要与学校发展规划相结合,其安排要做到“量力而行”,对于不能短期完成的项目要制定项目规划,分步实施。在编制项目支出预算时,应分为基本建设项目支出、行政事业性项目支出和其他项目支出,在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上,按照轻重缓急进行排序,并及时上报教育局主管部门。项目支出实行项目管理,要有执行项目完成情况报告、招投标制度、重大项目审核制度和绩效考评制度。

10、 学校财务预算一经批准实施, 必须确保预算的严肃性和权威性。各部门应严格按预算进度执行,严格控制超过预算及无预算开支情况,非经规定程序,不得随意更改和突破。

11、凡是未报预算或未经批准执行的预算项目,所需支出必须写出书面报告,经学校主管领导批准后,报校务会审定、校长批准后方可执行。

 

 

许昌实验中学

 

2016年2月28日

悉数医学八年
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